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      當前位置:網站首頁 > 信息公開 > 懷寧縣審計局
      號: 003123364/202012-00002
      信息分類: 審計整改情況
      號:
      是否有效: 有效
      發布機構: 懷寧縣審計局
      成文日期:
      生效日期:
      廢止日期:
      詞:
      發文日期: 2020-12-25 08:57
      稱: 關于懷寧縣2019年度財政預算執行和其他財政收支審計查出問題整改情況的報告

      關于懷寧縣2019年度財政預算執行和其他財政收支審計查出問題整改情況的報告

      發布日期:2020-12-25 08:57 來源:懷寧縣審計局 閱讀次數:

      縣審計局局長  鄭三玲

      2020年11月27日

       

      主任、副主任、各位委員:

      縣十七屆人大常委會舉行第三十次會議聽取和審議了縣審計局局長鄭三玲受縣政府委托所作的《關于懷寧縣2019年度預算執行和其他財政收支情況的審計工作報告》,會議要求縣政府加強審計整改,針對審計發現的問題,深入分析原因,將推動問題整改與推進改革結合起來,助推部門單位和國有企業完善制度、加強管理,進一步明確責任主體,建立健全長效機制,認真開展整改工作“回頭看”。

      縣政府高度重視,召開縣政府常務會議專題研究部署安排,會議集中學習了全國人大常委會辦公廳《關于進一步加強各級人大常委會對審計查出突出問題整改情況監督的意見》,會議要求縣委審計委員會辦公室下發《交辦單》,逐個問題逐個單位進行交辦并建立整改臺賬,對審計查出的問題整改落實情況實行銷號管理;要求審計機關進一步加強跟蹤檢查、重點督查,將審計整改落實情況納入年度績效考核內容加以推進;要求被審計單位對照問題清單,逐項加以整改,舉一反三,進一步完善體制機制,增強責任意識。 

      根據安排,縣審計局對審計查出問題的整改情況進行了跟蹤督查。現將整改落實情況報告如下:

      一、懷寧縣2019年度預算執行和其他財政收支審計發現問題的整改落實情況

      (一)預算管理方面存在的問題整改落實情況

      1.財政體制結算不及時問題。

      關于“財政部門未按有關文件規定及時與縣經開區進行體制結算”問題,縣財政局已對接縣經開區,并按有關文件規定進行了體制結算。

      2.向非預算單位安排預算并撥款問題。

      關于“財政部門安排懷寧縣磁電產業園項目建設領導小組辦公室預算指標并撥款”問題。縣磁電產業園項目建設領導小組辦公室為臨時機構,該機構賬戶已于2020年4月注銷,結余資金轉入縣國資公司,由縣國資公司支付項目所需費用,縣財政局承諾以后將不再向非預算單位安排預算并撥款。

      3.政府采購預算編制不完整問題。

      關于“縣直機關事務管理中心、黃龍鎮和小市鎮的公務用車購置支出未編制政府采購預算的”問題,縣財政局已明確要求各部門單位編制部門預算時要提前謀劃,應編盡編政府采購預算,對未編制采購預算和未獲批準調整采購預算的事項,不予審批辦理采購手續,同時在部署安排2021年部門預算編制時,著重強調編細、編實、編全政府采購預算。

      (二)收入預算執行方面存在的問題整改落實情況

      1.部分預算收入未及時繳庫問題。

      關于“懷寧縣某電氣設備有限公司和懷寧縣某房地產開發有限公司分別欠繳國有土地使用權出讓價款40.61萬元和248.93萬元”問題,縣自然資源和規劃局已提起訴訟,懷寧縣人民法院于2016年作出(2015)懷民一初字第01941號民事判決書,判處懷寧縣某電氣設備有限公司支付原懷寧縣國土資源局土地出讓價款40.61萬元及違約金,判處懷寧縣某房地產開發有限公司支付原懷寧縣國土資源局土地出讓價款89.13萬元及違約金以及地上建筑物價款159.80萬元及其利息。截至2020年10月底,案件正在執行中。

      關于“縣教育局和小市鎮政府分別欠繳劃撥土地價款432.21萬元和36.50萬元”問題,縣自然資源和規劃局已于2020年10月已下達了催繳通知單,小市鎮政府已于當月補繳了劃撥土地價款36.50萬元,縣教育局正在積極籌措資金。

      關于“懷寧縣某文創園有限公司欠繳國有土地使用權出讓價款分期支付的利息19.35萬元”問題,縣自然資源和規劃局已發催繳通知單,該公司已于2020年11月補繳利息19.35萬元。

      審計期間,審計部門堅持“邊審邊改”,督促有關單位積極落實整改工作,其中:縣供水集團欠繳劃撥土地價款2293.68萬元已于2020年3月繳清,某商住樓項目調整容積率補繳土地出讓金23.70萬元已于2020年6月追繳到位,縣財政局糧食風險基金專戶利息收入201.45萬元已于2020年6月上繳國庫。

      2.非稅收入管理不到位問題。

      關于“縣非稅局與縣自然資源和規劃局未及時共享國有建設用地使用權出讓、劃撥、變更等基礎信息,縣非稅局賬面不能反映欠繳國有建設用地使用權出讓和劃撥收入情況”問題,縣財政局已起草《關于規范土地出讓金征收管理意見(草稿)》,從“建立土地出讓信息共享制度、加強部門聯動”等方面提出規范管理意見,報縣政府批準后印發實施。縣自然資源和規劃局已將2020年國有建設用地使用權出讓、劃撥、變更的宗地信息掃描歸檔,及時與縣非稅局共享。

      關于“縣供水集團未按照規定及時將非稅收入繳入國庫”問題,審計期間,縣供水集團已調整2020年代征款項的繳款周期,滯留繳庫產生的銀行利息已于2020年10月上繳非稅收入專戶。

      關于“縣科經信局未按照文件規定及時組織對已取消的新型墻體材料專項基金進行清算”問題,經縣科經信局清理,截至2020年10月底,2008年至2017年累計征收新型墻體材料專項基金2842.86萬元,已組織返退1156.42萬元。縣科經信局會同縣財政局制定了《懷寧縣新型墻體材料專項基金清算返退工作方案》,并在縣科經信局網站發布清算返退工作公告,目前縣科經信局正在按照《工作方案》組織清算返退工作。

      (三)支出預算執行方面存在的問題整改落實情況

      1.專項資金管理不規范問題。

      關于“擠占專項資金”問題,縣財政局已于2020年9月安排資金歸還經建專戶公租房項目擠占的其他項目資金527.89萬元。

      審計期間,縣教育局會同縣財政局、縣特教中心對“特殊教育送教上門資金管理不規范”問題進行了整改,退回特教中心送教上門教師多發的補助0.96萬元,未實施送教上門的學生和教師補助以及結存資金27.34萬元。縣公共就業和人才服務中心對“技能培訓補助資金監督管理不到位”問題進行了整改,督促相關企業退回違規享受的企業新錄用人員崗前技能培訓補貼資金0.79萬元。

      2.部分項目進展緩慢,財政資金使用效益不高問題。

      關于“觀音湖國家濕地公園2018年中央財政濕地保護與恢復項目進展緩慢”問題,縣林業局承諾將結合開展的自然保護地優化整合工作,適時調整相關項目的實施,同時積極克服疫情及洪澇災害帶來的影響,迅速開展工程掃尾工作,爭取早日全面完工。

      關于“長城文旅康養小鎮土地儲備項目進展緩慢”問題,縣土地收購儲備中心已經支付長城文旅康養小鎮土地儲備項目的土地報批、征地準備金等費用,剩余資金全部轉入縣城投公司,用于拆遷安置及土方平整等支出。截至2020年6月底,該項目新增土地儲備專項債券已全部支出。

      關于“縣教育局在教育專項資金預算安排時未充分考慮以前年度結存資金,項目進展緩慢”問題,縣教育局承諾將督促項目學校按合同約定加快撥付進度,責成項目建設單位根據消防驗收提出的整改建議及時進行整改,加快教育項目工程進度。

      關于“涉農補貼專項資金撥付進度慢”問題,縣財政局對符合條件的項目加快資金撥付進度,屬于結余資金的,及時收回財政統籌使用。其中:退耕還林管護資金40.2萬元已于2020年7月作為存量資金繳庫;農業水價綜合改革項目資金10.65萬元已于2020年9月作為存量資金繳庫;農業財政專項資金中的農民收入動態監測補助資金10萬元已于2020年3月撥付;中央財政長江禁捕資金504.48萬元已分別于2020年6月、9月撥付;中央財政農業生產發展資金12萬元結轉2021年統籌使用。

      關于“工程項目預算執行率低”問題,懷寧縣婦幼保健計劃生育服務中心截至2020年8月底已完成整體遷建項目工程款支付進度77.31%,并承諾及時撥付剩余工程款;縣交通運輸局截至2020年1月底已完成茶嶺鎮年豐村白土坎渡改橋項目工程款支付進度75.73%,并承諾督促茶嶺鎮人民政府盡快完成工程決算并提交政府審計,及時支付工程款;縣水利局2013至2015年節水灌溉項目要求地方配套資金比例較大,縣水利局承諾爭取2020年底前完成水利血防工程、聯合泵站更新改造等項目財務決算審計和2019年應急排澇工程的資金兌付。

      3.個別部門和鄉鎮改變預算資金用途問題。

      關于“縣河道采砂管理站改變砂石綜合稅費用途用于日常開支”問題,縣河道采砂管理站已于2020年7月上交國庫35.82萬元。

      關于“洪鋪鎮改變基礎設施和支農支出資金和自來水管網改造資金用途”問題,縣財政局2019年下達洪鋪鎮基礎設施和支農支出268.16萬元屬于預算追加指標,因指標下達較遲,用于基礎設施建設和支農支出資金290余萬元由洪鋪鎮政府其他資金先行墊付,該追加指標調整用于其他方面支出;縣財政局2019年度追加洪鋪鎮自來水管網改造指標300萬元,因前期洪鋪鎮政府已預付水廠補助資金80萬元,從本次指標中實付水廠240萬元,剩余60萬元調整用于洪鋪鎮政府其他方面支出。

      (四)其他財政收支管理方面存在的問題整改落實情況

      1.國有資產管理不規范問題。

      關于“閑置中小學校舍資產整體劃轉和縣公安局中央政法裝備購置固定資產未登記固定資產臺賬,未登記入賬,存在國有資產流失風險”問題,截止2020年9月底,閑置校舍均已補錄固定資產臺賬并登記入賬;縣公安局于2020年4月將2019年中央政法裝備經費購置的資產分類入賬,并在固定資產管理系統中進行了補登。

      2.往來賬款長期掛賬問題。

      關于“往來賬款長期掛賬未及時清理”問題,縣財政局根據往來款項形成原因分類處理,其中:糧食風險基金專戶暫存款1000萬元已于2020年6月繳庫;縣交發公司暫借經建專戶1000萬元已于2020年7月歸還,經建專戶暫付款余額由4788.64萬元減少為3788.64萬元,其他暫付款已完成資金性質及使用用途甄別工作,正在開展清理工作;原農業綜合開發辦公室其他應付款由6762.25萬元減少為1051.39萬元,其中:2020年1月撥付項目資金147萬元、2020年4月歸還國庫借款5563.86萬元;應收賬款由9442.94萬元減少為3879.08萬元,其中:2020年4月收回擔保公司借款5563.86萬元;投資評審中心應付采購款14.98萬元已于2020年10月繳庫;其他往來款項正在組織清理。

      3.在建工程未及時結轉問題。

      關于“縣農業農村局和縣水利局已完工并交付使用項目未及時結轉固定資產”問題,縣農業農村局現正在組織編制2014年田間工程項目決算資料,承諾及時進行相應的賬務處理;縣水利局組織實施的2015年農村安全飲水工程于2020年4月完工驗收,依據規定辦理了竣工結算,“在建工程”現已結轉“固定資產”。

      4.部分項目未按規定及時申請竣工決算審計問題。

      關于“縣水利局、縣農業農村局部分項目未及時組織結算審核和竣工決算審計”問題,縣財政局承諾督促施工單位2020年10月底前報送施工決(結)算審核資料,年底前完成竣工決算審計,其中:泥塘溝河治理工程、中小河流治理工程(二期)已于2019年1月進行了竣工結算審計,并出具審核報告,2019年7月中介機構已出具財務決算報告,并報市水利局;高河大河干流左段治理工程已于2020年1月進行了竣工決算審計并出具審核報告,目前正在編制財務決算報告;2016年人飲工程鑒于工程散而小,且項目法人由各鄉鎮政府承擔,目前臘樹鎮白石村鞏固提升工程正在申請組織政府竣工決算審計;2018年人飲工程已于2019年完工驗收,縣水利局正在組織安排項目審計,預計2020年11月底前完成;縣農業農村局2014年田間工程項目已于2020年7月完成竣工決算審計,2015年田間工程項目正在申請竣工決算審計。

      二、清河鄉人民政府2019年度預算執行和其他財政收支情況審計發現問題的整改落實情況

      (一)預算執行上存在的問題整改落實情況

      關于“鄉本級財政預決算不規范”問題,清河鄉人民政府承諾將嚴格按照《預算法》的規定和要求,根據部門預算編制程序和時間節點,按照預算編制流程和時間節點,科學合理地編制鄉本級財政預決算。

      (二)鄉政府及相關部門財政財務收支中存在的問題整改落實情況

      關于“往來賬款長期掛賬”問題,清河鄉人民政府對往來賬款進行了清理,截至2019年12月底,已收回某機械公司欠款10萬元;前期應付賬款屬于會計科目運用不當,已進行更正;剩余長期掛賬的往來資金正在集中清理。

      (三)專項資金管理使用方面存在的問題整改落實情況

      關于“工程合同管理不規范”問題,清河鄉人民政府對存在無價款或者價款不明確等不規范問題的工程合同進行了完善,并承諾今后對工程類項目,嚴格按照《中華人民共和國經濟合同法》簽訂合同,規范工程管理。

      三、懷寧縣統計局2019年度部門預算執行情況審計發現問題的整改落實情況

      (一)專項經費管理使用不規范問題整改落實情況

      對于“部分專項經費未獨立核算”問題,縣統計局2020年將居民收支調查經費在財務報表中作為單獨專項進行了獨立核算。

      (二)三公經費管理使用不規范問題整改落實情況

      對于“經濟普查經費中違規列支公務接待費”問題,縣統計局承諾今后厲行節約,嚴禁在普查經費及其他專項中列支公務接待費,并采取經費嚴控、及時結賬、合并用車等措施,嚴守三公經費支出“底線”。

      (三)會計、出納崗位職責未分離問題整改落實情況

      縣統計局于10月份聘請一名會計人員,將會計與出納分離,明確各自的職責范圍。

      (四)對部分居民收支調查記賬戶補貼經費發放監管不到位問題整改落實情況

      關于“2019年第四季度居民收入調查記賬戶實際發放補貼人員有7人不在平臺記賬戶名單中”問題,縣統計局已將補貼發放對象與平臺調查記賬戶名單保持一致。

      四、縣城投公司2019年度資產、負債和損益情況審計發現問題的整改落實情況

      (一)經營成果方面存在的問題整改落實情況

      1.多列營業收入問題。

      縣城投公司承諾將在會計師事務所的指導幫助下,按“直線法”確認收入。

      2.違反相關規定列支費用問題。

      縣財政局通過融資工作經費補助的形式返還了縣城投公司支付的非城投公司員工工資及社會保險費。

      (二)財務狀況方面存在的問題整改落實情況

      1.追加投資未在賬面反映問題。

      縣城投公司已與縣農發行對接,并于2020年9月償還投資款,工商登記也已變更為國有獨資公司。

      2.過橋資金未計提利息問題。

      縣城投公司已調整賬務,計提了應收未收利息928.96萬元,其中4個債務人已進入法院執行程序,一個已提起訴訟。

      (三)項目融資及建設方面存在的問題整改落實情況

      1.部分項目融資成本過高問題。

      隨著金融政策調控從緊,城投公司為全縣主要融資平臺,還本付息任務逐年遞增,且缺乏優質經營資產,為防止資金鏈斷裂,難免融入高息貸款應急,縣城投公司承諾降低融資成本。

      2.部分完工工程項目未履行竣工驗收及工程決算程序問題。

      截至2020年10月底,審計抽查的馬拉松賽道沿線綠化提升工程和2014年第三期路燈安裝工程仍在保修期內未完成保修任務,未進入竣工驗收及工程決算階段。

      (四)內部控制方面存在的問題整改落實情況

      關于“公司董事會、監事會成員任期及選舉不規范”問題,縣城投公司于2020年9月召開職工大會,選舉了董事會職工代表和監事會職工代表;縣國資辦2020年9月重新委派了城投公司董事會及監事會成員,并指定了董事長及監事會主席人選。

      (五)資產效益方面存在的問題整改落實情況

      關于“投資性房地產閑置比例較大”問題,縣城投公司擬市場化運作國有資產租賃業務,推動房租收入穩中有升。

      (六)關聯企業存在的問題整改落實情況

      關于“懷寧中冶建設發展有限公司經營管理費用較高”問題,該公司2018年6月成立,截至2020年10月底,工程處于建設中,尚未結轉營業收入。

      五、縣國資公司2019年度資產、負債和損益情況審計發現問題的整改落實情況

      (一)公司管理方面存在的問題整改落實情況

      1.董事會、監事會履行職責不到位問題。

      縣國資公司2020年6月召開董事會、監事會會議,審議表決通過《2019年度縣國資公司合并財務報表情況說明》、《2020年度縣國資公司國有資本經營預算編制說明》。

      2.“三重一大”項目未經集體研究問題。

      縣國資公司根據中央辦公廳、國務院辦公廳印發的《關于進一步推進國有企業貫徹落實三重一大決策制度的意見》建立了三重一大研究決策制度。

      3.高管費用支出無依據問題。

      縣國資公司根據《國有企業負責人職務消費行為監督管理暫行辦法》,承諾將在發放楊某2020年度績效工資時予以扣回。

      4.差旅費報銷不規范問題。

      縣國資公司在發放2020年8月份工資時如數扣回差旅費違規報銷費用。

      (二)收儲的國有不良金融資產管理中存在的問題整改落實情況

      1.存量資產190處有固定資產臺賬,但未入總賬問題。

      對未入賬的資產,由縣國資辦出具資產劃轉決定書,縣國資公司根據資產劃轉決定書進行入賬。

      2.部分存量資產兩證不全問題。

      縣國資公司承諾對證件不全的資產分類,并對有價值的資產補辦證件。

      3.部分房產土地處于閑置狀態問題。

      縣國資公司承諾盡量組織對閑置資產出租,發揮應有效益。

      4.房產出租未按規定招標問題。

      縣國資公司承諾出租房產嚴格按照《公司經營性房地產管理規定》執行,今后對于年租金10萬元以上的房產出租由公司辦公會議研究并對外公開招租。

      5.鄉鎮政府占用縣國資公司存量資產問題。

      縣國資公司依據《企業國有資產管理法》,報經縣政府同意后,將黃龍供銷社清河日雜門市部、三橋興明門市部、供銷社章嶺門市部等被占用資產移交給當地鄉鎮政府管理。

      6.經營權承包費未及時收取,且未計提入賬問題。

      縣國資公司根據與安徽某綠化有限公司簽訂的承包協議,補提承包費90萬元,并登記于往來款項賬。

      (三)往來款項管理方面存在的問題整改落實情況

      1.未對借款計提利息問題。

      縣國資公司依據《中華人民共和國會計法》對借款2890萬元按照年利率9%計提利息,對2019年度利息進行補提,同時對2020年1-6月份利息進行計提。

      2.虛列債權債務,影響財務報表信息的真實性問題。

      對于虛列債權20萬元,縣國資公司從磁電產業園項目建設領導小組辦公室收回墊付費用20萬元;對于虛列債務350萬元,縣國資公司根據不良金融資產轉讓合同,對應收賬款特定政策補助資金-350萬元元進行調整,沖銷應收賬款-350萬元。

      (四)投融資管理方面存在的問題整改落實情況

      1.懷寧某智能產業投資基金籌集過程中存在違規現象問題。

      目前,懷寧某智能產業投資基金已完成備案登記,現就基金產品發行備案正在與基金業協會對接中,縣國資公司承諾今后將嚴格遵守《私募投資基金監督管理暫行辦法》等相關管理法規,規范融資行為。

      2.安徽某汽車科技有限公司投資項目存在較大風險問題。

      安徽某汽車科技有限公司的不動產產權證部分已辦,尚有部分正在辦理,待不動產權證全部辦理完成后,縣國資公司承諾將按照投資協議變股權為債權,由安徽某汽車科技有限公司以不動產抵押擔保;縣國資公司要求該公司及時結轉在建工程并計提固定資產折舊,以確保財務數據真實可靠;縣國資公司承諾今后加強投后監管,及時防范風險。

      3.安徽某動力科技有限公司投資項目存在國有資產或有重大損失的風險問題。

      縣國資公司已通過縣法院起訴該公司承包人袁某、涂某,追繳該公司承包經營期間虧損款和承包費。

      4.安徽某循環經濟產業園有限公司項目抽逃資本金問題。

      根據借款合同,2890萬元為借款,已補提了借款利息,并登記往來賬。

      5.內部控制機制不完善,缺乏風險管控機制,經營性風險突出問題。

      縣國資公司成立風控部,并配備了三名專職工作人員,正在對投資的企業進行風險提示分類,并對重大投資風險的企業進行重點監控,下達書面監管意見。

      六、縣交發公司2019年度資產、負債和損益情況審計發現問題的整改落實情況

      (一)高管人員績效薪酬管理方面存在的問題整改落實情況

      1.高管人員績效薪酬未按規定程序考核問題。

      縣交發公司自2019年1月按照《懷寧縣人民政府辦公室關于印發懷寧縣縣屬相關國有企業負責人經營業績考核與薪酬管理辦法的通知》(懷政辦發〔2019〕4號)文件執行公司負責人經營業績考核與薪酬管理。

      2.高管人員基本年薪超標準發放問題。

      縣交發公司已在當年的績效年薪總額中扣減。

      (二)項目融資方面存在的問題整改落實情況

      關于“部分項目融資成本過高”問題,縣交發公司承諾以后將嚴格按相關文件精神進行融資,嚴格控制融資成本。

      (三)經營效益方面存在的問題整改落實情況

      1.償債風險較大問題。

      縣交發公司于2020年7月成功收購安徽小吏港建司,依托獨秀山觀音湖、石鏡海螺望春花等自然資源的優勢,結合我縣的發展規劃,公司著手發展鄉村旅游版塊,推進鄉村集體經濟發展。擬與195個行政村的集體經濟組織成立合資公司,計劃種植藍莓2萬余畝,依托黃墩鎮藍莓產業園,促進三產融合發展,打造藍莓全產業鏈;與安徽建工集團成立合資公司,依托其人才及資源優勢,協同發展。以上舉措將為公司帶來一定的收益,有效降低償債風險。

      2.貨幣資金沉淀,資金使用率低問題。

      縣交發公司已與中國銀行、江淮村鎮銀行等銀行簽訂單位協定存款協議書,充分盤活閑置資金,進一步提升閑置資金的使用率。

      (四)財務狀況方面存在的問題整改落實情況

      1.往來款項長期掛賬問題。

      該款項是縣鄉道路升級改造工程款,縣交發公司已與縣交通局對接核實,并經過集體會議研究決定將該款項根據實際情況調入在建工程-暢通工程-縣鄉道升級改造明細科目內,同時核銷其他應收款。

      2.部分大額支出手續不完善問題。

      縣交發公司已取得銀行回單并裝訂。

      3.財務管理不規范問題。

      縣交發公司將已竣工在建工程719.82萬元轉入固定資產,平改立工程項目中有部分項目尚未完工,待平改立工程竣工驗收后將平改立連接線工程395.49萬元一并轉入固定資產。

      4.會計核算不規范問題。

      縣交發公司已將管理費用-融資費用中的招待費10.25萬元調至管理費用-業務招待費明細科目。

      七、縣擔保公司2019年度資產、負債和損益情況審計發現問題的整改落實情況

      (一)高管人員績效薪酬管理方面存在的問題整改落實情況

      1.高管人員績效薪酬未按規定程序考核問題。

      縣擔保公司2019年已經按照《懷寧縣人民政府辦公室關于印發懷寧縣縣屬相關國有企業負責人經營業績考核與薪酬管理辦法的通知》(懷政辦發〔2019〕4號)文件要求報送年度經營情況報告和相關佐證材料,現已按考核結果確認的考核等次發放了2019年績效年薪。

      2.高管人員基本年薪超標準發放問題。

      縣擔保公司承諾按照《懷寧縣人民政府辦公室關于印發懷寧縣縣屬相關國有企業負責人經營業績考核與薪酬管理辦法的通知》(懷政辦發〔2019〕4號)文件規定相應扣減績效年薪。

      3.高管人員發放獎勵問題。

      2020年11月,縣擔保公司已退回高管人員獎勵1萬元。

      (二)超額擔保問題整改落實情況

      縣擔保公司目前已起訴安徽某汽車部件有限公司及其關聯企業,法院已經判決,正在申請強制執行,同時配合縣國資公司做好該公司及其關聯企業破產清算,盡可能追回代償資金,并承諾在今后擔保工作中引以為戒,強化依法依規擔保,增強防范化解金融風險意識。

      (三)應收代償款追繳力度不強問題整改落實情況

      縣擔保公司成立資產運營部,安排專人從事代償資產追償工作,對所有代償企業實行司法起訴全覆蓋,通過各項代償追償措施,2019年累計收回代償款1104.96萬元,截至2020年8月底收回款623.55萬元。

      (四)財務管理方面存在的問題整改落實情況

      1.擔保費未及時收取問題。

      縣擔保公司承諾完善制度,要求在出具《擔保函》和《放款通知書》前企業必須先行繳納擔保費,制定計劃,加大對欠繳擔保費的清繳力度,并對未入賬擔保費按照財務前期差錯調整要求更正入賬。

      2.財務手續不完善問題。

      縣擔保公司完善補充了相關會計手續,縣擔保公司主要領導對無擔保公司主要領導簽字的欠條補簽字,部分欠條為復印件的更換為原件。

      3.大額支付無附件問題。

      縣擔保公司對附件不全的按要求補齊附件,并承諾后續加強財務審核,杜絕此類情況發生。

      4.未取得合規發票問題。

      縣擔保公司現已取得發票,并已放置對應憑證后。

      5.多計擔保費收入問題。

      縣擔保公司已將小微企業過橋收費按利息收入入賬。

      6.未及時轉入應收代償款問題。

      縣擔保公司其他應收款中的應收代償款主要是縣擔保公司2016年企業化改制以前發生的代償,屬于改制前歷史原因造成的代償,代償的金額較大,如全部計入應收代償款將造成縣擔保公司賬面代償金額巨大,影響縣擔保公司的業務開展,需綜合考慮后逐步化解。

      八、懷寧縣2019年度產業扶貧工程項目跟蹤審計發現問題的整改落實情況

      (一)項目實施進度緩慢問題整改落實情況

      縣扶貧辦督促縣產業扶貧專班迅速行動,由縣農業農村局牽頭,多次召開《懷寧縣藍莓產業扶貧基地規劃》研討會,進一步完善項目規劃內容,8月20日組織召開的推進縣藍莓產業扶貧基地建設工作的專題會議研究通過了《懷寧縣藍莓產業扶貧基地規劃(2019-2021)》。

      (二)藍莓種植尚未完成預期目標,其中主要道路硬化等基礎設施尚未完工問題整改落實情況

      根據“關于推進縣藍莓產業扶貧基地建設工作的專題會議”研究決定,由縣交通運輸局將基地內寬幅在3.5米以上共計4.31公里(以實際測量為準)的道路納入縣交通運輸局2021年度“四好農村路”項目范圍,由三橋鎮政府申報入庫并組織實施。

      九、懷寧縣應對新冠肺炎疫情防控資金和捐贈款物專項審計及發現問題的整改落實情況

      (一)部分鄉鎮疫情防控資金缺口較大問題整改落實情況

      縣財政局于2020年9月補助石牌鎮抗疫相關支出143萬元,并承諾其他缺口將結合縣鄉年終體制結算統籌考慮。

      (二)部分鄉鎮捐贈款物管理不規范問題整改落實情況

      石牌鎮、月山鎮、馬廟鎮、平山鎮等鄉鎮已將定向捐贈到村和社區的款項及時撥付到相關村的三資賬戶,馬廟鎮已將部分捐贈物資的明細在紅十字會備案,重點抽查的6個鄉鎮已經公開疫情防控捐贈款物的使用情況。

      十、懷寧縣2019年度林業發展資金專項審計發現問題的整改落實情況

      (一)專項資金未及時安排使用問題整改落實情況

      縣林業局已安排濕地保護修復項目建設,森林資源管護支出159.55萬元、森林生態效益補償54.38萬元已于2020年9月全部發放到位。

      (二)項目未及時組織驗收問題整改落實情況

      2019年度森林資源培育林木良種補助項目已于2020年4月17日通過驗收,結存資金10萬元已撥付。

      (三)專項資金未及時撥付問題整改落實情況

      截至2020年10月底,縣林業局已將2019年應撥付的專項資金全部撥付到位,2020年的專項資金正在組織撥付。

      (四)縣林業局對部分林業項目貸款貼息審核不嚴問題整改落實情況

      縣林業局承諾將進一步規范林業貸款貼息實施情況審核決算。

      十一、懷寧縣2017至2019年度美麗鄉村建設市級專項資金管理使用績效情況審計發現問題的的整改落實情況

      (一)美麗鄉村制度建設不完善問題整改落實情況

      1.個別政策措施制定與上級相關文件內容不一致問題。

      2020年,縣政府按照省、市美麗鄉村建設資金管理辦法中的要求,制定出臺《懷寧縣美麗鄉村建設項目和資金管理辦法》(以下簡稱“《管理辦法》”),進一步規范美麗鄉村項目和資金管理。

      2.未制定美麗鄉村建設專項資金精準安排方案問題。

      2020年度省、市、縣中心村均已編制建設建設規劃或建設方案,其中均包含了中心村建設專項資金安排方案,并按程序報縣農業農村局審批。

      (二)中心村建設計劃申報、審核不嚴格、資料存檔不及時問題整改落實情況

      1.中心村申報資料不齊全問題。

      2017和2018年度省級、市級中心村已完成建設且已通過驗收,縣農業農村局已在市級驗收前已經會同有關鄉鎮補充和完善了2019年度省級、市級中心村申報材料。2020年度確定的50個省、市、縣中心村均按照《管理辦法》所規定的程序申報和審批,相關申報、審批材料規范、齊全。

      2.中心村申報審核不嚴格問題。

      2018年美麗鄉村建設工作由縣美麗辦承擔,中心村建設已經完成并已通過驗收。縣農業農村局承諾在今后的工作中嚴格按照《管理辦法》規定的程序進行申報、審批和審核。

      3.中心村資料存檔不及時問題。

      對前期存檔不齊全的資料,縣農業農村局安排縣優化人居環境事務中心,認真梳理和收集,做到應收盡收,整理歸檔,同時要求縣優化人居環境事務中心建立健全檔案管理制度,建章立制,進一步規范美麗鄉村建設各項檔案資料歸類存檔。

      (三)中心村建設管理不規范問題整改落實情況

      1.部分年度建設規劃審批滯后問題。

      2020年,縣農業農村局會同縣自然資源和規劃局聯合下發了《關于做好2020年度美麗鄉村規劃編制工作的通知》(懷農字〔2020〕96號),及時組織中心村規劃審批。

      2.部分縣級中心村未編制中心村規劃或實施方案問題。

      2020年,按照美麗鄉村建設要求,縣農業農村局指導、督促相關鄉鎮和村編制了2020年度9個省級中心村、15個市級中心村建設規劃并已完成評審,所有縣級中心村均編制了建設實施方案。

      3.部分中心村規劃中的部分內容未實施問題。

      關于“小市鎮2018年市級中心村良湖村李井中心村美麗鄉村建設規劃含新建污水處理站項目未實施”問題,根據縣政府統一安排部署,小市鎮新建的兩處污水處理廠主體工程已完工,支管網及配套附屬工程的規劃和設計工作基本完成,將于2021年上半年完工并投入運行,已規劃建設支管網將良湖村李井中心村納入收水范圍。為節約合理利用財政資金,避免不必要的重復投資,李井中心村不需要再建設污水處理站。

      關于“小市鎮2019年市級中心村禪師村占新屋中心村美麗鄉村建設含新建公廁項目未實施”問題,截至2020年7月底,公廁已建成并投入使用。

      4.部分單項工程施工招標過程不規范問題。

      關于“個別項目存在招投標時間前后不符、工程施工合同價大于工程中標價、招標文件建設項目名稱前后不符、招標文件答疑時間前后矛盾等不規范”等問題,主要是因招標代理公司工作疏忽及鎮村兩級未認真審核,造成工作失誤,現已由招標代理公司將錯誤文件收回,重新出具準確的招標代理資料,并將正確的招標代理資料進行歸檔。

      5.部分單項工程合同管理不規范問題。

      關于“個別中心村美麗鄉村建設施工合同簽訂單位與中標單位名稱不一致、個別中心村美麗鄉村建設施工合同簽訂時間早于村集體決策時間、個別中心村美麗鄉村建設勞務工資支付時間早于勞務承包合同簽訂時間”等問題,主要原因是招標代理公司工作疏忽及鎮村兩級未認真審核,造成工作失誤,有關鄉鎮和村已經按照審計指出的問題進行了整改。

      6.單項工程未按時完工問題。

      茶嶺鎮2018年度省級美麗鄉村范塘村九嶺中心村、平山鎮2018年度市級美麗鄉村花車村趙灣中心村建設項目目前均已竣工驗收,專項資金已全部撥款到位。

      (四)專項資金使用管理不規范問題整改落實情況

      1.預算安排專項資金未及時撥付到位問題。

      因機構改革和職能劃轉等工作銜接問題,2018年度平山鎮崗山村縣級中心村和石鏡鄉鄧橋行政村同心中心村美麗鄉村建設專項資金撥付遲緩,截至2020年1月底已全部撥付到位。

      2.挪用專項資金問題。

      經核查,臨福山莊設施改造及藍莓基地補助款20萬元由茶嶺支付自有資金支付,是會計賬務處理錯誤將該項支出計入美麗鄉村專項賬上,現已調賬處理。

      3.擠占專項資金問題。

      三橋鎮龍門村2016年擠占美麗鄉村建設專項資金10萬元用于光伏發電項目,2020年9月三橋鎮龍門村已全部退回擠占的專項資金;茶嶺鎮2019年擠占美麗鄉村建設專項資金2.21萬元用于范塘村用車費、危改費,茶嶺鎮已全部退回擠占的專項資金。

      4.建設任務已取消,專項資金未收回問題。

      因安慶市高鐵新區規劃建設需要,取消茶嶺鎮政府駐地集成區建設,縣美麗鄉村建設專項資金賬戶2017年撥付茶嶺鎮政府駐地建成區60萬元未收回,審計指出上述問題后,茶嶺鎮政府已將該專項資金60萬元全額退回。

      5.提前超額撥付專項資金問題。

      縣財政局承諾今后將嚴格按照《管理辦法》的相關規定撥付資金。

      6.專項資金支付進度緩慢問題。

      截至2020年9月底,小市鎮2019年省級中心村四聯村工程款已累計支付70萬元,小市鎮2019年市級中心村禪師村工程款已累計支付101萬元,下一步小市鎮將嚴格按照《管理辦法》的相關規定和工程進度、合同約定及時撥款工程款項。

      7.部分單項工程未及時結算問題。

      茶嶺鎮范塘村已組織對3個美麗鄉村建設項目結算,并于2020年7月完成所有資金結算手續。

      8.部分中心村用于改水改廁和垃圾處理專項資金比例未達到要求問題。

      金拱鎮黃馬村前進中心村改水改廁和垃圾處理專項資金支出合計419688.17元;高河鎮粉鋪村粉鋪中心村2020年6月用于改水改廁和垃圾處理支出15.83萬元,加上2017年用于改水改廁和垃圾處理方面的專項資金,已達到市級專項資金40%的要求;石鏡鄉鄧林村鄧林中心村2019年度升級為省級美麗鄉村,在改水改廁和垃圾處理方面根據實際需要追加了專項資金,已達到市級專項資金40%的要求。

      (五)監督管理不到位問題整改落實情況

      關于“個別單項工程的隱蔽部位驗收未執行合同約定”問題,高河鎮和粉鋪村在收到審計反饋的問題后,立即組織對粉鋪中心村生活污水處理工程按照合同約定的隱蔽工程驗收程序組織了驗收。

      十二、2019年度懷寧縣政府投資審計發現問題的整改落實情況

      (一)項目實際工期超合同工期現象普遍問題整改落實情況

      縣城投公司承諾將遵守《中華人民共和國建筑法》等法律法規的規定,切實履行政府投資建設項目相關管理程序,確保合同工期如期完成并交付使用。縣教育局對“雷埠鄉中心學校學生宿舍樓超合同工期”問題作了說明,天氣、施工場地環境、工程變更和安全生產督查發現存在隱患后停工整改等多種原因造成工程延期。

      (二)個別工程、設備、服務未按規定進行招投標及政府采購問題整改落實情況

      月山鎮人民政府制定出臺了《月山鎮工程建設項目管理辦法》,明確工程建設項目中包括招投標在內的相關流程,并承諾在今后的工作中嚴格執行;縣水利局承諾在后期項目建設中嚴格遵守《中華人民共和國招標投標辦法》等相關法律法規,切實履行工程服務項目招標工作。

      (三)部分工程財務未單獨建賬、單獨核算、竣工決算不及時、財務核算不規范問題整改落實情況

      縣城投公司現已安排專人登記過程臺賬,按月與財務核對,財務部按照工程建設項目建立了明細賬進行工程明細核算。

      (四)個別工程違反招標文件約定簽訂工程施工合同問題整改落實情況

      針對審計工作報告中指出的“懷寧縣職業技術學校教學綜合樓及市政工程中存在招標人和中標人不按照招標文件和中標人投標文件訂立施工合同”問題,2020年3月,中共懷寧縣紀律檢查委員會對該校吳某某涉嫌違反《中華人民共和國招投標法實施條例》等問題進行了立案審查。

      主任、副主任、各位委員,縣審計局將認真貫徹落實審計整改工作部署,繼續追蹤整改落實和整改制度建立情況,促進各部門各單位進一步規范預算管理。對已經整改的問題,繼續深入查找管理漏洞和制度根源,建章立制,鞏固整改成果,推動整改的制度化、長效化,對尚未實現完全整改到位的問題,分類梳理、深入分析原因,制定切實有效的措施,繼續督查整改,確保整改落實。

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